公司应发计提工资14393元 含有个人社保：618元，个税30元。实发薪资：13745元 公司当月缴纳社保：2166元 公司承担：1548元，个人承担618元 请问工资和社保计提 扣除时 分录如何填写？

曼曼 追问

2019-07-02 09:41

个人承担的社保 可以用其他应收款核算吗？

maize老师 解答

2019-07-02 09:42

都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

曼曼 追问

2019-07-02 09:46

如果是其他应收款  这个会计科目  分录是不是跟上面的一样来核算的  只是将科目对换了？

maize老师 解答

2019-07-02 09:46

是的，核算是一样的，就是先发工资和先申报个税顺序不一样

曼曼 追问

2019-07-02 10:01

能否将其他应收款科目的会计分录写出来一下。还是说进行第2和第3兑换？感谢

maize老师 解答

2019-07-02 10:20

是一样的分录啊，就把那个科目换下就可以啊

maize老师 解答

2019-07-02 10:21

你做账还是不是发工资就做发工资分录，要是交社保就做交社保就可以啊，你直接把那个复制过去就可以啊