社保当月扣费的，分局如何做？把社保个人和公司部分的分录也写清楚。

七音 追问

2018-11-27 15:47

社保不需要通过应付职工薪酬核算吗

小杨老师 解答

2018-11-27 15:54

应付职工薪酬-社保，和其他应收账款-员工社保，科目是一样的，没有多大区别，实际中更习惯用其他应收账款的

七音 追问

2018-11-27 15:57

老师的第一个回复里面并没有通过应付职工薪酬去计提社保费用，而是直接计入费用的。

七音 追问

2018-11-27 15:58

老师的第一个回复里面并没有通过应付职工薪酬核算社保费用的。

七音 追问

2018-11-27 16:00

其他应收款只是借记费用的科目，归集费用的科目没有呢

小杨老师 解答

2018-11-27 16:04

借：管理费用-社保（公司部分），其他应收款-员工社保（个人部分），贷：银行存款。这是一个分录，公司部分是费用，个人部分是往来款

七音 追问

2018-11-27 16:07

老师，你的这个分录我明白，大部分都是这样做，我想知道的是如何通过应付职工薪酬规范的做这笔分录。

七音 追问

2018-11-27 16:14

我觉得应该是这样： 
借：其他应收款—社保（个人部分） 
       管理费用——职工工资 
       贷：应付职工薪酬——职工工资 
                                   ——社保（公司部分） 
借：应付职工薪酬——职工工资 
                            ——社保（公司部分） 
       贷：银行存款

小杨老师 解答

2018-11-27 16:25

实际过程中，发工资和交社保不是同步的。公司部分不通过应付职工薪酬-职工工资-社保里面过的

七音 追问

2018-11-27 16:28

发工资的时候还有一个分录啊 
借：其他应收款——社保（个人部分） 
       应付职工薪酬——职工工资 
       贷：银行存款

七音 追问

2018-11-27 16:30

发工资的时候还有一个分录啊（更正前面的分录） 
借：应付职工薪酬——职工工资 
贷：银行存款 
       其他应收款——社保（个人部分）

七音 追问

2018-11-27 16:32

社保公司部分不通过应付职工薪酬归集是可以，只是账务不规范，我现在想要的是把账务做规范，然后如何做

七音 追问

2018-11-27 16:36

还有我说的公司部分不是通过应付职工薪酬——职工工资过，我说的是通过应付职工薪酬——社保费过

小杨老师 解答

2018-11-27 16:41

你在管理费用-社保费用，科目明细里面也可以看到的全部的明细

七音 追问

2018-11-27 16:49

你如果通过费用归集的话，你要查询多个科目的发生额，但是查询应付职工薪酬的话，你可以从这个科目的贷方发生可以看到全部的费用开支。老师，你还要回去深造。

小杨老师 解答

2018-11-27 16:55

管理费用-社保费用，就一个科目，怎么要查询多个科目

七音 追问

2018-11-27 16:57

所有发生的职工薪酬先计提，再支付！或者支付后马上补计提！必须通过“应付职工薪酬”科目核算，才规范！我要查询的不是一个社保费用，而是为员工所支出的所有费用。

七音 追问

2018-11-27 17:03

只是我对这个规范性一直不够确定，希望有老师可以给个正确的解答，昨天问的老师跟你的回答不太一样，我觉得昨天老师的回答更规范，只是没问得这么具体怎么做账。所以今天补充了一下问题。网上搜索了一些答案，社保这方面的做账争议也比较多。

小杨老师 解答

2018-11-27 17:03

OK,OK,你根据你们的习惯来就好了