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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-03-05 15:03

计提工资 
 借：管理费用 （工资+个人部分社保） 
贷：应付职工薪酬 
发放工资时 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款 （个人部分社保 
贷：应交税金-个税（ 
贷：银行存款 
缴纳社保 
借：管理费用-社保 
借：其他应收款-个人部分社保 
贷：银行存款

?Elena? 追问

2019-03-05 15:15

不发工资，只是交社保

三宝老师 解答

2019-03-05 15:17

社保个人部分作为工资 
借：管理费用 个人部分社保） 
贷：应付职工薪酬 
 
缴纳社保 
 
借：应付职工薪酬-个人部分社保 
贷：银行存款

?Elena? 追问

2019-03-05 15:18

那公司部分呢

三宝老师 解答

2019-03-05 15:21

缴纳社保 
借：管理费用-社保  （公司部分社保 
借：应付职工薪酬-个人部分社保 
贷：银行存款

?Elena? 追问

2019-03-05 15:26

我能否直接这样写： 
借：管理费用-社保费 
  贷：银行存款

三宝老师 解答

2019-03-05 15:28

该个人承担的部分如果由企业承担，视同工资薪金

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相关问题讨论
你好，可以这样做的了
2019-02-13 11:59:51
计提工资 借：管理费用 （工资+个人部分社保） 贷：应付职工薪酬 发放工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 （个人部分社保 贷：应交税金-个税（ 贷：银行存款 缴纳社保 借：管理费用-社保 借：其他应收款-个人部分社保 贷：银行存款
2019-03-05 15:03:40
您好，公司交社保时，借；其他应收款-员工姓名，2000元，贷；现金或者银行存款，2000元，收到员工款时，借；现金或者银行存款，1500元，贷：其他应收款-员工姓名，1500元。
2018-05-05 15:22:49
公司直接承担，就直接计入管理费用-社保费
2020-07-13 15:51:51
4月缴纳社保时，该员工全部社保 借:其他应收款-某某 贷 银行存款。还款时，借银行存款 贷其他应收款-某某
2019-04-26 11:39:41
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