如果待认证的税额是147228.51，不可以抵扣的税额是1644.20（福利费），留抵的是145584.31，认证后完整的分录应该是怎样的

雨停江南

于2018-11-27 14:35 发布 575次浏览

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-11-27 14:38

借：应交税费—应交增值税—进项税 147228.51 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 147228.51
不能抵扣的，借：管理费用—福利费 1644.20 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 1644.20

雨停江南追问

2018-11-27 15:13

谢谢老师

辜老师解答

2018-11-27 15:14

好的，客气，帮到你就好

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2018-11-27 14:38:01

您好，之前如果计入的是管理费用。那么现在只要调整凭证：借：管理费用（税款的金额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）转出

2019-04-02 10:08:12

借：管理费用等贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

2018-11-08 17:26:00

借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存进项转出借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出，附表二进项转出个人福利

2019-01-08 21:29:21

1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是借：管理费用--福利费贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

2018-09-14 15:06:57

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