这张发票如果计入福利费可以抵扣进项税额嘛？发票已经认证，可以这样做分录嘛？

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 18:29

可以计入招待费嘛？可以抵扣嘛

邹老师 解答

2019-03-07 19:00

你好，这个不会计入招待费的 
即使计入也不得抵扣进项税额的

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:01

那只能进项税额转出了嘛？分录怎么做，下个月做转出嘛？

邹老师 解答

2019-03-07 19:03

你好，是的 
借；管理费用——福利费   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:04

做三个分录？

邹老师 解答

2019-03-07 19:08

你好，是的，需要做三笔分录的

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:17

那本月产生的进项税额的印花税需要算在内一起缴纳嘛？

邹老师 解答

2019-03-07 19:17

你好，进项税额的印花税是什么意思？

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:19

购销合同印花税啊，购进的80%，不含税销售额1116.38用不用✘80%?缴纳

邹老师 解答

2019-03-07 19:21

你好，购销合同印花税是按合同含税金额万分之3计算 
你当地有 计税依据打8折优惠？

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:23

我们商贸也就按这个比例缴，购进是80%，销售50%.关键我想问这部分不能抵扣，要不要缴纳印花税啊？

邹老师 解答

2019-03-07 19:28

你好，你之前购进的时候没有申报计算印花税吗？

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:31

发票2月份才收到，当然得2月份缴纳印花税了。之前交的是一个份的

邹老师 解答

2019-03-07 19:33

你好，如果之前这部分没有缴纳印花税，就需要补交的

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:35

既然要做进项税额转出，这部分本来就不能抵扣，所有就没有进项税额。等次月转出后，实际不多交了这部分进项税额的印花税嘛？

邹老师 解答

2019-03-07 19:36

你好，你之前购进没有缴纳印花税，现在补交，不会导致多交了印花税的

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:41

我的意思是如果不认证，就不会做进项税额的那笔分录，就不需要缴纳印花税。现在已经认证了，有进项税额就需要交，但是下个月就做转出处理了。这不等于多交了这部分的印花税嘛？

邹老师 解答

2019-03-07 19:42

你好，不认证也需要缴纳印花税啊，并不会因为你认证或者不认证，印花税缴纳的不同的

阡陌红尘。 追问

2019-03-07 19:45

啊，你的意思就是我做这笔分录实际就已经算购进了。那我在做转出的话实际我也没购进啊。

邹老师 解答

2019-03-07 19:47

你好，你东西已经购进了，转出只是因为进项不可以抵扣抵扣了需要转出，这个转出改变不了之前已经购进的行为啊