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徐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2018-11-26 15:21

固定资产的清理是你卖出之后，收益或亏损相应的放入营业外收入和营业外支出，这个是累计到利润一起，缴纳所得税。

Niki 追问

2018-11-26 15:38

转让给个人，需要开票吗

Niki 追问

2018-11-26 15:42

可以直接净值转让给股东吗

徐璐老师 解答

2018-11-27 13:33

可以转让给股东，需要开发票的。

Niki 追问

2018-11-28 13:03

老师，是亏损的话，计入营业外支出还需要交增值税吗？有人和我说不论盈亏都要交，有人说亏损就不用交。。搞糊涂了

徐璐老师 解答

2018-11-28 13:33

无论盈亏都要交增值税的，转让就要交增值税。

Niki 追问

2018-11-28 13:43

好的

徐璐老师 解答

2018-11-28 13:47

好的，祝同学工作顺利。

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相关问题讨论
固定资产的清理是你卖出之后，收益或亏损相应的放入营业外收入和营业外支出，这个是累计到利润一起，缴纳所得税。
2018-11-26 15:21:04
这个需要开具销售旧的固定资产销售给母公司
2019-05-24 13:50:54
正常情况下，固定资产清理无需到税局备案 如果固定资产遭受巨大损失（十万以上） 若需备案，做一份需要清理的固定资产清单好了，包括原值，已提折旧，余值等～可以将固定资产拍照，并写个损失情况说明，并有公司董事会或股东会决议 去税局前见议先咨询管员，或有具体要求。
2019-04-30 14:33:12
精通外帐另发你，告诉邮箱。
2015-03-28 14:58:35
公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
2019-03-09 11:07:05
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