请问徐阿富老师在吗，我想问一下为什么房租那个为什么用其他应收款都一样？

佳美 追问

2018-11-24 17:08

为什么你刚才说用其他应收款和预付账款都一样？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 17:20

你好，我是说效果是一样的，如果发票当月就到的，可以不用预付账款科目，

徐阿富老师 解答

2018-11-24 17:20

也可以转到预付账款科目

佳美 追问

2018-11-24 17:24

老师为啥抠较个人社保有人用个人应收款，有人用个人应付款？

佳美 追问

2018-11-24 17:24

其他应收，其他应付？

佳美 追问

2018-11-24 17:24

怎么用？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 17:26

你好，个人缴纳的社保款，有些单位是用其他应付款科目的，也有些是用其他应收款科目的，一直用这个就一样的，这种情况是比较普遍的，都是可以的

佳美 追问

2018-11-24 17:29

跟工资和缴纳社保时间前后没关系？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 17:33

你好，有些单位先交社保再扣款，有些先扣款再上交，都有，科目使用一直一致就好的，

佳美 追问

2018-11-24 17:34

老师其他应收款和其他应付款两个科目用着有啥区别

徐阿富老师 解答

2018-11-24 18:20

你好，从科目本身来说，一个是人家欠单位的，是其他应收款，另一个是单位欠人家的，是其他应付款

佳美 追问

2018-11-24 18:27

老师增值税用计提吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 18:57

你好，不好意思，久等了，增值税在做收入时就实行价税分离了，就是贷主营业务收入   贷应交税费（销项税额）所以不用再计提，但是月末要把增值税各子目都要转到应交增值税-未交增值税子目下

佳美 追问

2018-11-24 19:13

直接借：银行存款贷：主营业务收入，贷：应交税费-未交增值税不就可以了吗？

佳美 追问

2018-11-24 19:14

工资是这个月计提这个月支付吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 19:17

你好，1   你是小规模还是一般纳税人？小规模就直接应交税费-应交增值税即可，不用子目的       2，工资是当月计提的，一般是当月计提下月发放

佳美 追问

2018-11-24 19:22

一般人

佳美 追问

2018-11-24 19:23

那社保用计提吗？

佳美 追问

2018-11-24 19:23

还有所得税用计提吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 19:26

你好，单位社保也要计提，个人承担部分的不用计提，所得税按季度预提

佳美 追问

2018-11-24 19:54

老师社保是当月计提当月缴纳吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 19:57

不，一般是当月计提下月初申报缴纳

佳美 追问

2018-11-24 20:01

老师计提怎么走科目？缴纳怎么走科目？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 20:08

你好，计提社保，借管理费用(或制造费用等）-职工社保   贷应付职工薪酬-职工社保       缴纳时    借应付职工薪酬-职工社保     借其他应收款（或其他应付款）-个人承担社保          贷银行存款

佳美 追问

2018-11-24 20:11

老师所得税怎么按季度预提，根据什么缴纳呀？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 20:14

你好，季度一般按照利润额来计提的

佳美 追问

2018-11-24 20:21

老师所得税计提、缴纳怎么走科目？老师还有为什么每月都要结转损益，结转转成本呀，依据什么结转？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 20:40

你好，计提借所得税费用，，贷应交税费――企业所得税，，缴纳时借应交税费――企业所得税  贷银行存款，损益类科目没有都要结转利润的，成本结转就是你销售掉的收入有成本的啊

佳美 追问

2018-11-24 20:42

结转是什么意思呀老师？还有您说损益类科目不都结转利润？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 20:43

不是，我打错了，都要结转损益的

徐阿富老师 解答

2018-11-24 20:44

把收支科目转到本年利润是结转

佳美 追问

2018-11-24 20:44

老师损益类科目和成本结转都怎么走科目呀？

徐阿富老师 解答

2018-11-24 21:16

你好，结转损益，是把收入支出都转到本年利润，成本结转是借主营业务成本  贷库存商品，建议你学堂里学任何一家企业的实操，这些都会涉及到