集体个税，借应付薪酬，贷应交个税，发放时借应交个税，贷银行，可是这应付薪酬怎么平呢没贷方？计提前面还要计提吗？

太阳花～上课 追问

2018-11-23 10:59

成本费用与个税有关吗老师，请举例个税的？

佟老师 解答

2018-11-23 11:01

计提工资时： 
借：管理费用--工资 
制造费用-工资 
销售费用-工资 
生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬--工资 
（2）发放工资时： 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：应交税费--个人所得税 
贷：其他应付款--社保（个人） 
贷：其他应付款--公积金（个人） 
贷：库存现金 
（3）交纳社保时： 
借：管理费用--社保（公司承担） 
借：管理费用--公积金（公司） 
借：其他应付款--社保（个人） 
借：其他应付款--公积金（个人）） 
贷：银行存款

太阳花～上课 追问

2018-11-23 11:09

老师，集体个税，借应付薪酬，贷应交个税，发放时借应交个税，贷银行，可是这应付薪酬怎么平呢没贷方？计提前面还要计提吗？我是问这个应付薪酬在哪里平

太阳花～上课 追问

2018-11-23 11:09

没看到贷方

佟老师 解答

2018-11-23 11:11

你先要计提啊 
借：管理费用 
     贷：应付职工薪酬--工资 
发放时 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：应交税费--个人所得税 
贷：库存现金 
这样就平了

太阳花～上课 追问

2018-11-23 11:36

老师，你的分录是什么发放时借应付薪酬，贷个税，我的是计提时与你发放时是一样分录嗯，

太阳花～上课 追问

2018-11-23 11:37

我抄的题目里的

佟老师 解答

2018-11-23 11:37

你没有我第一步分录，所以导致你应付职工薪酬不平

太阳花～上课 追问

2018-11-23 11:39

老师的第一笔分录与个税有关吗？看不出啊

佟老师 解答

2018-11-23 11:47

这个是包含你的个税了，你比较一下第一笔和第二笔的，你就发现他们的逻辑了