呃老师您好，请问当上月未计提工资时，当月发放工资时做计提借：管理费用-职工薪酬，贷：贷：应收社会保险费、贷：应收公积金、贷：应交个税、贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，这样当月缴纳的个税做借：应交个税，贷：银行存款，这样可以吗？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 19:05

老师，之前我们做工资是这么做的，我们是公司先付社保公积金，然后当月的社保公积金在下个月发工资时扣除，然后就做成了应收款，这样可以吗？

meizi老师 解答

2021-06-18 19:06

你好       可以的。    先支付给 社保局 然后在工资扣除  挂其他应收款即可 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 19:07

就是这样的

meizi老师 解答

2021-06-18 19:09

你们是什么类型的企业？  一般企业应该没有这个 科目的 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 19:26

我们是小规模企业

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 19:47

老师，这个我没打全，都是在其他应收下面的

meizi老师 解答

2021-06-18 19:53

 你好   那也不对 ；我看你的分录怪怪的；我给你打全套分录。 你仔细看看  
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 20:09

老师，我们公司是1月份的社保公积金在1月份扣款，企业先垫付，然后在2月份发放1月的工资，在工资中扣除该员工1月份缴纳的社保公积金，按照您这个分录，那么1月份社保扣款中借：其他应付（个人）是赤字的呀，在二月份才会把1月缴纳的那部分社保贷：其他应付款扣回来

meizi老师 解答

2021-06-18 20:12

你好       你挂着就行了  下次在扣除 回来就平了 。 上面的其他应付款 改成其他应收款哈 ；   我没有给你改过来 

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 20:17

老师，那就是应付款都应该是应收款，那我们这个账之前做的就是有问题的，这样的我们应该先红字冲销，再从新做账

meizi老师 解答

2021-06-18 22:52

 你好是的。  是的 ；是的。我就是看着你上面做的分录不对