一、下月收到发票冲销上月的计提分录借：管理费用——水电费 -20贷：其他应付款 -20二、按发票的金额入账借：管理费用——水电费 25贷：库存现金25。老师，下月冲销更正法。这样子做的话会不会影响利润表，更正了用了管理费用，计提也是管理费用，那会影响利润表吧？冲销后，直接做一笔借其他应付款贷银行存款不可以吗？不走期间费用，可以不？

星辰大海 追问

2018-11-17 12:17

老师，如果是工资的话，1问下个月冲销，借管理费用-工资20贷应付职工薪酬工资20，再做一笔借管理费用-工资25贷应付职工薪酬25。借应付职工薪酬25贷银行存款25.这样子吗？2问：上月少计提了，我可以做多计提的借管理费用5贷应付职工薪酬5，支付时借应付职工薪酬25贷银行存款。3问：上月多计提了，我红字借管理费用5贷应付职工薪酬5支付借应付职工薪酬15贷银行存款15 ..这3种做法可以不？

辜老师 解答

2018-11-17 12:21

你可以直接补计提，借：管理费用 5，贷：应付职工薪酬 5，然后，支付时，借：应付职工薪酬25，贷：银行存款  25 
多计提，可以冲减差额，这样是可以的

星辰大海 追问

2018-11-17 12:24

4问，这样子会影响我本月的利润表吧，本来利润表管理费用工资（是计提的）现在按第一种做法要+上25。。按第二种做法要+上5.。。按第三种做法要-5

辜老师 解答

2018-11-17 12:27

这个差额部分是会影响你当月的利润表的，第一种做法也是-20+25， 也是影响利润+5