我原本资产负债表中【未分配利润】期末数-25410.94，年初数-21527.48，利润表中【净利润】本年累计数-3883.46，这个时候是符合等式【未分配利润期末数-25410.94=年初数-21527.48+净利润-3883.46】. 但汇算清缴后需要补交企业所得税20000，我做了如下分录： 借：利润分配-未分配利润20000 贷：应交税费-应交企业所得税20000， 缴纳税款： 借：应交税费-应交企业所得税20000 贷：银行存款20000 那这个时候，资产负债表的【未分配利润】期末数=-25410.94-20000=-45410.94，但年初数-21527.48+净利润本年累计-3883.46还是等于-25410.94，等式不成立，怎么办，

年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万

答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的

补提上一年的企业所得税，用借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税用的是用友U8，这样结完账，净利润+资产负债表未分配利润年初不等于资产负债表未分配利润年末，这个问题怎么解决？

答： 这个是调整资产负债表的利润分配未分配利润的年初数

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

企业所得税年报后补缴企业所得税了，没有这个以前年度损益调整科目，我就用了借:利润分配_未分配利润 ，贷应交税费-应交企业所得税 ，借应交税费-应交企业所得税 ，贷：银行存款。现在导致资产负债表和利润表的勾稽关系就相差那个数，需要调整吗？

答： 你好，可以忽略这个差异的。