老师您好！我是小企业会计准则，补缴企业所得税，借方利润分配—未分配利润。资产负债表是平的但利润表就是交企业所得税那一部分不平？怎么办

坚持 追问

2019-12-05 11:27

坚持 追问

2019-12-05 11:28

老师您看！利润表就是这样的

maize老师 解答

2019-12-05 11:30

这个小准则补缴税款这个做借所得税费用 贷应交税费这个，这个和企业会计准则不一样

坚持 追问

2019-12-05 11:31

那我这边要怎么处理呢？

maize老师 解答

2019-12-05 11:32

你反结账，重新做，做借所得税费用 贷应交税费 交税做借应交税费 贷银行

坚持 追问

2019-12-05 11:34

那这次所得税明明是补缴之前年度的，现在就没办法体现出来呀

maize老师 解答

2019-12-05 11:38

这个是体现不了，这个小准则，就是这样你可以所得税费用这个后面设置二级科目，是以前年度所得税

坚持 追问

2019-12-05 11:48

老师！我们一般要选择什么会计准则，就不会出现这种情况

maize老师 解答

2019-12-05 12:02

学员这边没看到反馈你这个情况，一般是这么做，是这个不平了，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数

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2019-12-05 12:04

没明白

maize老师 解答

2019-12-05 12:08

就是你这个，第一次看到，之前没有看到学员反馈，学员那边一般是利润表的净利润累计数不等于资产负债表未分配利润的期末数-年初数