应交税费—转出未交增值税这个科目是不是不能出现在贷方，跟费用一样要是有要在借方用负数表示？

魏梦娜 追问

2018-11-08 10:19

可以看到图片吗？年末要是平的吗？

江老师 解答

2018-11-08 10:20

这个是你自己没有结平 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

魏梦娜 追问

2018-11-08 10:52

并没有变成0啊！只是在借方贷方分别多一个金额。其他没有任何变化。

江老师 解答

2018-11-08 10:53

按这个差额结转处理。肯定有余额。这个余额就是结平的数据

魏梦娜 追问

2018-11-08 10:57

可是本年借方和贷方金额也不一致啊！

江老师 解答

2018-11-08 11:00

这个需要你自己查找具体的原因，因为我看你的大数不平。就是累计金额不平

魏梦娜 追问

2018-11-08 16:38

老师，你帮我看一下。标黄的转出未交增值税和进项税额转出怎么处理？

江老师 解答

2018-11-08 16:38

这个没有期末余额，无法看如何处理。

魏梦娜 追问

2018-11-08 16:40

现在看到期末余额了没？

江老师 解答

2018-11-08 16:42

你们的”应交税费——应交增值税（进项税额）“、”应交税费——应交增值税（销项税额）“的数据呢？ 
 
数据不全

魏梦娜 追问

2018-11-08 16:49

魏梦娜 追问

2018-11-08 16:50

看得清楚不？

江老师 解答

2018-11-08 16:59

一、你的分录应该是： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）214438144.02 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）317838.87 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）  208974886.71 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）5781096.18 
二、借：应交税费——未交增值税1859656.99 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1859656.99 
 
从数据上看你们是留抵增值税1859656.99元

魏梦娜 追问

2018-11-08 17:06

我们没有留底的，都是一个月缴纳一个月的。我们这个进项税额不是按照实际抵扣多少做多少的。

江老师 解答

2018-11-08 17:08

从目前的数据看，那就是进项税有180万元留抵的，如果不是，需要自己根据税务申报表检查是哪里出错了

魏梦娜 追问

2018-11-09 08:24

未交增值税应该在贷方为84932.26现在在借方1774724.73其实科目已经全部正确了。在怎么调整。

江老师 解答

2018-11-09 09:45

这个没有什么怎么调整，税谁也不敢任意调整，如果找到前期的原因就调，没有找到原因继续找原因再调。

魏梦娜 追问

2018-11-09 10:15

那我这应交税金下边都平了的科目看着有问题的吗？全部通过应交税金—应交增值税—转出未交增值税转到应交税金—未交增值税了。可以吗？

江老师 解答

2018-11-09 10:16

从你目前的数据看，肯定是有问题的

魏梦娜 追问

2018-11-09 10:34

那个方面有问题？

江老师 解答

2018-11-09 10:53

应交税费科目数据有问题，这个是需要查以前的增值税申报表，逐月检查才能查出问题的