老师，请问出售固定资产之前进项税未抵扣，后期开票按3%开的，交税是减按2%征收，在纳税申报表如何填写

爱玲 追问

2018-11-06 15:21

一般纳税人

张艳老师 解答

2018-11-06 15:26

适用“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”的政策，申报表主表应将3%的税款填写至21行，将1%的差额填写至23行；附表1应将销售额与3%的税款填写至第11行。

爱玲 追问

2018-11-06 15:29

主表21行动不了，是不是在附表填写，主表才显示？

张艳老师 解答

2018-11-06 15:30

主表21行，一般是附表一的数字自动带出来的。

爱玲 追问

2018-11-06 15:48

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-11-06 15:53

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！