根据您的申报情况，“个人所得税扣缴与企业所得税列支工资薪金不符”｛个人所得税扣缴与企业所得税列支工资薪金不符(2025-01-01-2025-12-31[差额：4050.67])｝，请您及时自查更正。如已更正或已确认申报无误，请忽略该提醒。温馨提示：申报后可以通过电子税务局申报自检结果查询模块自行校验，降低因申报错误造成的涉税风险。 这种情况该如何修改处理？

董孝彬老师 解答

2026-05-27 23:25

您好，该预警属于税务系统“工资薪金两税比对”风险提示，需排查个税申报收入与企业所得税税前扣除金额是否一致。请先核对个税申报收入合计与企税A105050表中的工资税收金额，确认4050.67元差额的性质。
如果属于申报错误，需进行更正：若个税报少了，登录自然人电子税务局扣缴端选择2025年对应月份，点击更正申报补录数据；若企税报多了，更正企税年度申报表。如果是2025年12月计提工资在2026年1月发放等时间性差异，属于合规情形（依据：企业所得税法实施条例第三十四条、国家税务总局公告2015年第34号），不用更正，留存好工资表等备查资料即可。处理完后可通过电子税务局自检模块复核。

富贵 追问

2026-05-27 23:26

报表计提错误，计提少了，怎么处理？

富贵 追问

2026-05-27 23:27

计提应发的，我计提了实发。

董孝彬老师 解答

2026-05-27 23:36

您好，最简单的方法，红冲错分录，重新做正确分录，

富贵 追问

2026-05-27 23:38

从几月份做，这是2025年1月份的工资错误