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送心意

牛老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-15 16:54

你好，因为这部分个税不能抵扣，因此，建议直接计入成本。借：工程施工-自营成本-

默默 追问

2019-10-15 17:11

牛老师，这部分个税是去年发生的，做分录时是直接按照完税凭证借：应交税费―个人所得税
在海口预缴的企业所得税去年也没有计提，直接按照完税凭证做的借方应交税费―应交企业所得税，账簿应交税费科目借方一直有余额，因此资产负债表上应交税费一直是负数，今年想做一下调整
企业所得税这块去年没有计提，这个月补计提一下可以吗？
个人所得税这块，借方：工程施工―自营成本   贷方：应交税费―个人所得税
这样做可以吗？
最后结转到未分配利润

牛老师 解答

2019-10-15 20:06

你好，企业所得税补提一下可以的，个人所得税这样做也是可以的，把原来的金额计入工程施工。

老师好，我公司为建筑企业，在外省海口施工的项目被当地税务局核定征发的个人所得税该如何做账
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好，因为这部分个税不能抵扣，因此，建议直接计入成本。借：工程施工-自营成本-
2019-10-15 16:54:20
你好，不需要上网申报
2019-02-18 12:18:09
个人所得税属于项目承包人缴纳的： 借：其他应收款-项目承包人 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳时借： 应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 【建筑业异地预缴个人所得税相关问题】： 建筑业个人所得税的税率是多少? 建筑业中带征个人所得税的税率是1%; 建筑业中带征个人所得税，按工程总造价计征个人所得税; 个人所得税=工程总造价*1%。
2019-06-25 16:41:39
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2017-07-19 15:46:41
当然有牵连啊，税务局会抽查你们跟对方签订的劳动合同的
2020-01-17 18:47:34
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