境外人员为境内单位提供服务，境内单位帮忙代扣个人所得税，请问境外人员提供的形式发票可不可以？还是一定要境外人员去税务局代开发票，才可以不需要在申报企业所得税中扣除？

小万老师 解答

2022-03-10 00:17

或者去税务局代开发票也行

小万老师 解答

2022-03-10 00:20

这个形式发票如果载明收款人姓名，支出项目，收款金额等信息，也是可以的哈

Elsa 追问

2022-03-10 11:33

现在审计审到我司说那个境外个人提供劳务服务费，我司为了他代扣代缴个人所得税，还需要他去税局代开增值税发票才能在企业所得税上扣除。

Elsa 追问

2022-03-10 11:33

问题是个人是境外人员，而且他没办法来国内税局代开增值税发票啊。

小万老师 解答

2022-03-10 11:40

这个当地开不了发票的话，就用形式发票和代扣代缴的完税证明就行了。国外的人规定上也没说必须要发票，只是说了发票或者具有发票性质的收款证明，这是二选一，你那个形式发票如果载明收款人姓名，支出项目，收款金额等信息的，他就是具有发票性质的收款证明。

小万老师 解答

2022-03-10 11:42

这个审计可能不懂，直接当成国内的处理的了，让去代开发票。你要不给税务局打个电话，录个音给审计听，就说不能开发票