老师，商贸企业，10月份的进项还没有来，下家需要我把这个月的销售开给他，我只能硬缴税，但是有个问题就是，到了11月做账就会出现库存量是负数，这该怎么调整？

XYP_ 追问

2018-11-06 12:14

现在我已经收到了发票，我可以借：库存商品，应交税费，贷：应付账款-暂估价应付款，下月做相反分录冲回，原分录冲回后就可以进项是多少就做多少了吧？

maize老师 解答

2018-11-06 12:16

那你们收发票就不用做应付账款-暂估款，应该直接挂供应商名字就可以，还有暂估是没有进项税额，只有借库存商品贷应付账款-暂估款。

XYP_ 追问

2018-11-06 12:58

好的好的，那下月是直接做相反分录，然后再按正常进项做是么？

maize老师 解答

2018-11-06 13:02

借库存商品负数贷应付账款-暂估款负数之后按发票做就可以。