上月专票税率开错了，导致本月申报多交税款，咨询税务退税很麻烦，申报后还需要开红字发票冲减上月费用吗？

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:32

开红字发票冲减后那多交的税款就挂在账上了吗？后期申报可以抵减税款吧？

宋生老师 解答

2018-11-05 15:33

您好！是的。红字发票可以抵减的

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:33

请问会计分录怎么处理？建筑业工程款

宋生老师 解答

2018-11-05 15:34

您好！你是说红字发票如何做分录？

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:36

是的。如果本月和年底红字发票抵减后多交的税款可以结转到明年吗？不知道有何影响呢？

宋生老师 解答

2018-11-05 15:37

你好！红字发票，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 金额写负数就好了。 
多交的一般是退税。当然，也有留底的

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:39

税务说退税很麻烦。您建议我是留底还是退税呢？

宋生老师 解答

2018-11-05 15:44

您好！当然是留底方便了。

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:47

如果到今年年底抵减不完，留底会影响企业所得税吗？

宋生老师 解答

2018-11-05 15:50

您好！不会的。这个增值税跟所得税没什么关系。

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:54

我也觉得没什么关联。上午一个税务朋友说的好复杂，人都听晕了，居然说年底税款抵减不完 结转到明年对所得税有影响

熊宝贝 追问

2018-11-05 15:56

还建议我本月不要冲红，等到有对冲的再开红字发票，我简直醉了！不知道这是何原理

宋生老师 解答

2018-11-05 16:01

您好！后面这句倒是对的，就是说本月你有4万正数，才开3万负数。不要只有3万正数，开4万负数。这样会比较麻烦

熊宝贝 追问

2018-11-05 16:05

不太懂你的意思。我上月开错了四张专票，本月申报后再冲减红字发票四张负数，是这样吗

宋生老师 解答

2018-11-05 16:06

你好！不是的，你如果这个月开了4张负数，比如4万元，如果你这个月还开了5涨正数，比如5万元，那么下个月按5-4=1万交税

熊宝贝 追问

2018-11-05 16:12

还是有些迷糊。是对冲票还是对冲金额呀？

宋生老师 解答

2018-11-05 16:13

你好！开了对冲的发票，就有对冲金额了。

熊宝贝 追问

2018-11-05 16:14

我理解的是上月开错了四张，本月开负数冲红就行了

熊宝贝 追问

2018-11-05 16:15

您刚才的意思应该是说本月的开票金额应该大于冲红金额

宋生老师 解答

2018-11-05 16:16

你好！是的。你的理解本身是没有问题。 
但是你冲红的时候，是会影响本月的。 
就像你上月借了公司200块钱，这个月发工资的时候，扣下200就行了，但是他会影响到你这个月拿到手的钱。

熊宝贝 追问

2018-11-05 16:23

上月错开发票导致本月申报多交的税款，划款时能否不多交呢？

宋生老师 解答

2018-11-05 16:27

您好！不能。只能先交了。

熊宝贝 追问

2018-11-05 16:29

非常感谢老师的帮忙！

宋生老师 解答

2018-11-05 16:29

你好！不用客气的了。