上个月计交的40000元全部已计提，借管理费用40000 货：其他应付款 40000 这个月开发票金额少，不全计提电费，也可以是借管理费用16000 货：其他应付款 16000

Aling 追问

2018-11-03 16:31

没有发票，这个制造费用太多，我想少计提？

邹老师 解答

2018-11-03 16:32

你好，需要根据实际发生情况计提的，而不得随意多计提或少计提的

Aling 追问

2018-11-03 16:33

那本月有一部份没开发票，怎么入成本？

邹老师 解答

2018-11-03 16:34

你好，你可以根据用电情况 借制造费用等科目    贷；其他应付款

Aling 追问

2018-11-03 16:35

本月交的电费，可以不计提完吗？

邹老师 解答

2018-11-03 16:36

你好，这个交的是本月实际发生的，还是一个预交的金额

Aling 追问

2018-11-03 16:37

预交的电费

邹老师 解答

2018-11-03 16:38

你好，那可以不需要根据预交费用计提 
根据当月用电度数*单位电价计提就是了

Aling 追问

2018-11-03 16:38

可以把没开发票的产品：借：制造费用      货：库存商品     吗？

Aling 追问

2018-11-03 16:39

上个月是按交的电费全部计提了

邹老师 解答

2018-11-03 16:44

你好，是销售环节没有开具发票的意思吗？

Aling 追问

2018-11-03 16:45

是的，有部份产品没开发票？所以实际成本大于收入？怎么做会计分录？

邹老师 解答

2018-11-03 16:46

你好，没有开具发票，也需要做无票收入处理的，无票收入与正常收入分录是一样的，只是没有开具发票而已  
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品

Aling 追问

2018-11-03 16:48

但如果要按发票做收入，怎么办？

邹老师 解答

2018-11-03 16:48

你好，上面就是做了无票收入分录啊  
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本 贷；库存商品

Aling 追问

2018-11-03 16:52

我是说无票不做收入，怎么做对应的成本可以借：制造费用 货：库存商品 吗？

邹老师 解答

2018-11-03 16:53

你好，无票的不做收入，也就不能结转成本的  
只需要做生产领用，完工入库分录就是了