老师，我们18年5月报17年企业所得税的时候是不交企业所得税的。到了18年9月税局老查账，说我们租的房子的租金没有交税，不能在17年扣除，但是我们扣除了，所以税局要求我们在18年10月的时候更改17年的年报，把17年管理费用-房租这款剃出来不能税前扣除，然后我们在18年10月的时候补交了17年企业所得税5260.27元的税，和378.74元的滞纳金，这个在18年10月怎么做账？ 17年的年报调整了，怎么做账？

QQ老师

职称：中级会计师

2018-10-24 15:23

你好！借：以前年度损益调整
    贷：应缴税金——应缴所得税
借：应缴税金——应缴所得税
    贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
    贷：以前年度损益调整

☀ 追问

2018-10-24 15:28

老师那滞纳金怎么处理？一并合计到应交税金-应交所得税吗？

QQ老师解答

2018-10-24 15:30

你好！直接计入营业外支出

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