老师，17年所得税18年5月都交完了，由于各种原因18年7月审计出结果了，说17年少交13万所得税，涉及上市准备，所以没有去补交，因为不想有滞纳金。19年交18年所得税的时候，可不可以把两年的表合并，这样17年少交的所得税就可以交上了

老师，17年所得税18年5月都交完了，由于各种原因18年7月审计出结果了，说17年少交13万所得税，涉及上市准备，所以没有去补交，因为不想有滞纳金。19年交18年所得税的时候，可不可以把两年的表合并，这样17年少交的所得税就可以交上了

答： 同学。不能合并。你只能把17年需要补交的税作为调整，调整在18年完税。不会有滞纳金

老师，我们18年5月报17年企业所得税的时候是不交企业所得税的。到了18年9月税局老查账，说我们租的房子的租金没有交税，不能在17年扣除，但是我们扣除了，所以税局要求我们在18年10月的时候更改17年的年报，把17年管理费用-房租这款剃出来不能税前扣除，然后我们在18年10月的时候补交了17年企业所得税5260.27元的税，和378.74元的滞纳金，这个在18年10月怎么做账？ 17年的年报调整了，怎么做账？

答： 你好！借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

17年忘记计提所得税，在18年计提也在18年交了。这样的话利润表所得税费用那一栏就有数据了，因为如果这样进行申报的话会被认为是18年交的税，如果账上亏损的话系统申报的时候会提示去退税。可以结掉吗？分录该怎么做？

答： 企业所得税从来不根据你的财务报表提醒你去退税，是根据企业所得税申报表和汇算清缴报表决定你是补缴还是退税