老师，支付社会保险分录？之前什么计提也没做，就收到一个支付保险的缴款通知单和银行付款单

太阳花～上课 追问

2018-10-22 11:15

还有个人和公司的，不管了？

张艳老师 解答

2018-10-22 11:17

如果是要公司和个人整体的分录话，还需要加上
借：管理费用等--社保费 （公司负担部分）
      其他应付款--个人社保
贷：银行存款

太阳花～上课 追问

2018-10-22 11:23

老师，这个其他应付在哪里做平？

张艳老师 解答

2018-10-22 11:32

实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

太阳花～上课 追问

2018-10-22 13:02

如果先扣了社保发工资，然后才交社保呢，分录？

张艳老师 解答

2018-10-22 13:05

1、借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
应交税费--应交个人所得税
银行存款
2、借：管理费用等--社保费 （公司负担部分）
其他应付款--个人社保
贷：银行存款

太阳花～上课 追问

2018-10-22 13:39

老师，第一个分录应该应付薪酬在贷方

张艳老师 解答

2018-10-22 13:42

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保

太阳花～上课 追问

2018-10-23 06:33

怎么没有看到个人部分呢老师

张艳老师 解答

2018-10-23 06:37

个人承担的部分，在实际发放工资时，给代扣出来了。