社保个人部分 缴纳时放到其他应收款了，发放工资时借应付职工薪酬 贷银行存款 应交个税。工资平了，但其他应收款里的社保我不知道怎么平了

听海 追问

2018-10-17 15:07

涉及个人部分社保的分录只有liao ol缴纳时借 其他应收款。这样yi dais这笔钱就一直在这了 wo bu zhi a不知道发工资时怎么处理掉

听海 追问

2018-10-17 15:09

计提工资时是计提未扣社保的金额 h还是已扣的金额呢

辜老师 解答

2018-10-17 15:15

计提工资是按应发工资计提，借：管理费用—工资  贷：应付职工薪酬—工资
发放的时候，就要个人的社保扣除出来，借：应付职工薪酬—工资  贷：银行存款  其他应收款—个人社保
这样其他应收款—个人社保就能结平

听海 追问

2018-10-17 15:19

应发工资是扣除社保 个税zhi qian de之前的对嘛

辜老师 解答

2018-10-17 15:19

是的，在扣社保和个税之前的

听海 追问

2018-10-17 16:08

好的

辜老师 解答

2018-10-17 17:15

好的，客气，帮到你就好