这个季度要报企业所得税，公司的利润表只有营业收入，没有成本，支出都是在费用里面，这样正常吗？

柚子茶 追问

2018-10-16 14:27

那我们只有管理人员工资计入了管理费用，支付的保安保洁工资也是进管理费用，还用就是融资租赁设备的利息支出，进入财务费用，无形资产的摊销也是进管理费用，支出就这些没有需要进成本的项目怎么会有营业成本呢？

柚子茶 追问

2018-10-16 14:27

是不是无形资产的摊销应该计入成本

袁老师 解答

2018-10-16 14:29

是的，摊销可以计入成本的了

柚子茶 追问

2018-10-16 14:33

但是我们的无形资产是特许经营权，摊销的会计分录是应该进入管理费用的呀！

袁老师 解答

2018-10-16 14:35

这个如果跟收入紧密相关的，可以计入成本的了

柚子茶 追问

2018-10-16 14:41

这个月的财务报表已出，企业所得税也按照报表申报，有必要更改账务重新出报表，作废申报表然后再重新申报吗？还是可以等下个月做账调整后，下期再按无形资产入成本来申报呢？

袁老师 解答

2018-10-16 14:46

下月再调整就可以的了

柚子茶 追问

2018-10-16 14:55

好的，谢谢老师。

袁老师 解答

2018-10-16 15:05

好的，不用客气的了。