企业所得税季度报表的营业成本那一栏，不是按照利润表的营业成本填写吗？为什么今天去注销有一家税局说营业成本要加上期间费用工人工资那些呢？是小规模纳税人。为什么要加呢？是贸易企业，加不加利润总额不都是一样的吗？只不过企业所得税里面营业成本没有包括期间费用，利润总额还是扣掉了期间费用申报的，税务局说这样不对

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2019-04-08 21:04

那我们会计上是怎样理解呢？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 21:08

您好，会计上的理解，是按税务局要求处理的，如果能填写数据上去，能保存申报，那就是正确的，否则，申报不了。也就是说，不管怎么填写，只要申报了，会计理解就是正确的填写方式了。

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2019-04-08 21:18

老师我想问下我去代开增值税专票是不是直接税务局帮我扣款了？这个发票用不用交税？如果我起征点不超过30万一个季度，

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 21:21

您好，是的，这个发票要交税的。如果不超过30万元的话，代开的增值税专用发票，也是要交税的。

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2019-04-08 21:23

代开的专票要交增值税是吗？附加税呢需要交吗？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 21:26

您好，是的，附加税中场建税需要交，季度低于30万元的，两个教育费是免的。

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2019-04-08 21:29

老师那我现在不超过30万，增值税申报表要怎样申报，是不是直接填写小微企业免税销售额那一栏？

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2019-04-08 21:30

我代开了一张8000多的专票，在税务局交了税

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2019-04-08 21:30

还有自己开了普通发票，总共营业额不超过30万

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2019-04-08 21:30

代开那个要不要填第三拦呢

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 21:34

您好，代开的专用发票，填写第2行，自己开的普通发票填写第10行。

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2019-04-08 21:38

老师那第一行呢？用不用填？因为第一行的数据是二三行合计的数据。

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2019-04-08 21:39

如果第一行要填的话填什么数据？填代开的数据还是填普通发票跟代开专票一起合计的数据？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 21:45

您好，第一行是自动带上去的数字，如果自己填写的话，就是代开的专用发票的金额。

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2019-04-08 21:54

老师现在税务局核定我定期定额户了，那么我是不是还要去税务局自己填一张申报表重新报一次？现在系统直接帮我自动申报了我也是无语。

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 21:58

您好，可以去申请再申报的。

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2019-04-08 23:43

怎样申请在申报呀是不是手工做好报表去前台申报？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 23:44

您好，是的，只能去前台申报了。

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2019-04-08 23:45

谢谢王老师。

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 23:49

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。