老师好，小规模2021年第四季度缴纳季度增值税90.19，利润表在2022年体现所得税费用90.19，现在申报一季度企业所得税，请问这个所得税费用数在季度企业所得税报表填哪，还是我只填营业收入、营业成本、利润总额这三个数就行

高高的啤酒 追问

2022-04-09 16:09

对呀，计提了企业所得税

郭老师 解答

2022-04-09 16:12

借所得税费用贷应交税费，企业所得税，
他核算的是企业所得税的
小规模的增值税，不需要计提
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税缴纳
借应交税费应交增值税
贷银行放款
直接做这个就可以了。

高高的啤酒 追问

2022-04-09 16:16

核算的是增值税，所以不用计提？

郭老师 解答

2022-04-09 16:16

你好
是的，不需要计提的。

高高的啤酒 追问

2022-04-09 16:18

好的，刚刚季度申报表填写利润总额数就好了吧

郭老师 解答

2022-04-09 16:19

你好，对的是的，是这么做的。

高高的啤酒 追问

2022-04-09 16:21

谢谢老师！

郭老师 解答

2022-04-09 16:24

不用客气，周末愉快。