购买方，发票已认证，已抵扣，现在我开了红字信息表，我会计分录做：借：原材料（红字）100 贷：银行存款红字（红字）116 贷：应交税费~进项转出（蓝字）16分录对吗？

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:42

我开了信息表给他们，然后他们开了负数发票给我，也开了正确的发票给我们了

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:44

我就是不知道，我就是不知道收到负数发票我分录那样做对对不对，但是分录那样做，我看了帐是平的，确实要做进项转出

邹刚得老师 解答

2018-10-15 21:46

你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 
负数发票  借；应付账款等科目  贷；原材料   应交税费（进项税额） ，金额都是正数 
正确的发票  借；原材料   应交税费（进项税额）  贷；应付账款等科目

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:47

那我这个进项已经认证抵扣了哦，那怎么做分录

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:48

不用做紧张转出吗？

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:48

不用做进项转出吗？

邹刚得老师 解答

2018-10-15 21:49

你好，购进    借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 
负数发票 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） ，金额都是正数 
正确的发票 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 
整个过程是这样做分录

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:49

因为我申报表上面也做了进项转出了

邹刚得老师 解答

2018-10-15 21:50

你好，负数发票是做进项负数，而不是转出 
进项负数与进项税额转出是两码事的

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:51

那请问我申报表一定要做进项转出才给我申报，那么请问我帐上不用提现对吗？

︶人生如流水 追问

2018-10-15 21:51

因为我是购买方

邹刚得老师 解答

2018-10-15 21:53

你好，申报表应当是做进项负数，而不是转出的