老师 我想问一下 我公司给保险公司开了红字信息表 对方将红字金额退还给我们了，但是不知道保险公司开了红字发票没 。然后以前的发票又已经认证抵扣了，现在要做进项税转出。做账是不是：借：管理-车辆保险费（红字） 进项税转出（红字）贷：应付账款（红字）收到款后 借：银行 贷：应付账款

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:11

金额会不对啊 总共退了3222.3 税额是182.39 那这样写分录金额不是会对不到吗

maize老师 解答

2019-09-04 15:16

不是按发票上面金额退的么？？啥情况？

maize老师 解答

2019-09-04 15:16

发票上不含税金额多少，税额多少，

maize老师 解答

2019-09-04 15:17

借：管理-车辆保险费（红字）这个是不含税价格  贷：应付账款（红字）这个是含税的价格，进项税转出182.39

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:18

以前抵扣的分录是用现金付的 因为不是全额开红字，然后这次又是退到银行的。所以我这次就是 借：管理费用-保险 -3039.91 进项税转出 -182.39 贷：应付账款 -3222.3 收到他们的退款就是 借：银行 3222.3 贷：应付账款 这样可以吗

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:21

3月份开的车辆保险费有几个月是我们自己承担的 后面车子卖了 车辆保险费也要重新开 除去了9月份之前承担的金额 就剩下3222.3要开给买车人过户去 保险公司就让我们开这个金额的红字信息表给他们 退了3222.3给我们

maize老师 解答

2019-09-04 15:30

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以前抵扣的分录是用现金付的 因为不是全额开红字，然后这次又是退到银行的。所以我这次就是 借：管理费用-保险 -3039.91 进项税转出 -182.39 贷：应付账款 -3222.3 收到他们的退款就是 借：银行 3222.3 贷：应付账款 这样可以吗 亲，进项税额转出这个是贷方科目啊，不是借方啊，

maize老师 解答

2019-09-04 15:30

借：管理费用-保险 -3039.91  贷：应付账款 -3222.3 进项税转出 182.39

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:36

我以为用红字表示的话就不影响进项税转出的借贷方了

maize老师 解答

2019-09-04 15:39

要不你做进项税额 负数，，进项税额转出这个是贷方科目

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:42

好的好的 我就是这个意思 用负数在借方 然后用应付账款过度一下是吧

maize老师 解答

2019-09-04 15:43

是的，你别的做没有问题

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:44

别的做没有问题？啥意思 是这样做可以还是不可以呢

maize老师 解答

2019-09-04 15:45

然后用应付账款过度一下是吧 这个没有问题，进项税额 那个我上面写了啊，借：管理费用-保险 -3039.91 贷：应付账款 -3222.3 进项税转出 182.39

活泼的铃铛 追问

2019-09-04 15:47

好的 谢谢老师啦

maize老师 解答

2019-09-04 16:30

满意请给五星好评，谢谢