商贸企业一般纳税人当月购货，货已到，当月用银行支付的货款，但是发票没到，当月怎么做暂估分录，？

李志红 追问

2018-10-15 18:44

老师，为什么不贷:应付账款～暂估入库？那票到了，又该怎么做？

宋生老师 解答

2018-10-16 09:22

您好！因为你银行存款支付了。不计入银行存款的话，银行账对不上。 
发票到了红字冲减上面分录，做正确金额的就好了。

李志红 追问

2018-10-16 09:26

老师，发票到了，冲原来的分录，银行也就冲掉了，后面要附附件吗？还有，如果之前预付了货款，那货到了暂估分录怎么做？

宋生老师 解答

2018-10-16 10:17

您好！你重新做的时候又会有银行的支付了，所以最终还是对的上的。货到了也是一样先冲减之前的分录，然后按正确的做

李志红 追问

2018-10-16 12:28

好的

李志红 追问

2018-10-16 12:28

老师，发票到了，冲原来的分录，银行也就冲掉了，后面要附附件吗？还有，如果之前预付了货款，那货到了暂估分录怎么做

宋生老师 解答

2018-10-16 14:20

您好！。冲减的分录不需要原始单据的，货到了借库存商品_暂估，贷预付账款就可以了

李志红 追问

2018-10-16 20:33

好的，谢谢老师

李志红 追问

2018-10-16 20:39

老师，做暂估入库分录时，是根据上游给我们的货物清单做，还是根据购货合同，这些资料要放在暂估凭证的后面吗？

宋生老师 解答

2018-10-17 10:17

您好！都可以的了。因为暂估本身也只是估算。不一定要完全正确