小规模季度申报，7月开票超3万，8超开票3万，都做的增值税免税营业外收入，九月一个季度已超过9万，会计分录怎么做，税额我知道是全额缴纳，但是不知道分录怎么做

小规模季度申报，7月开票超3万，8超开票3万，都做的增值税免税营业外收入，九月一个季度已超过9万，会计分录怎么做，税额我知道是全额缴纳，但是不知道分录怎么做

答： 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税缴纳税金时候做借应交税费-应交增值税贷银行存款。

老师我想知道，个体工商户和小规模的区别个体工商户是季报，按经营所得缴税月不超3万季不超9万，免交增值税，按季缴纳申报，如果我3/4/5月中4月超过3万，3月5月没有超，一季度总额也没有超9万，我该如何计算缴纳超过是要安全额缴纳吗小规模私人企业安季申报，不超过10万季不超过30万免交增值税，超过部分呢

答： 同学您好，小田老师为您解答。区别：个体工商户不属于公司，所以个体户是不需要章程、股东会决议之类的材料，即注册流程和注销流程等和公司不一致，很多公司制的优势个体工商户享受不到。小规模属于公司，是需要章程、股东会决议之类的材料，注册流程和公司一致；贵公司如果是按季度缴纳税款的，月超季度不超的这种情况，真实核对好系统内的申报数据之后是不需要缴纳增值税和附加税的，但是需要缴纳印花税，因为印花税是按照购销合同缴纳的，签订买卖合同就需要缴纳印花税；如果是按月缴纳，超过的当月是需要缴纳税款的。一旦超出免征增值税的标准，就需要按照季度销售额全额缴纳增值税，同时缴纳附加税费等相关税费。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问下，小规模纳税人都是季度申报 不超过9万就可以免增值税是么？ 我们会计说，一种小规模有三个月开票总额不超过9万的。还有另外一种是每个月开票不超过3万，季度不超过9万的。这两种怎么区分？如何看出是哪一种？

答： 1，是的 季度不超过9万就可以了，哪怕你一个月5万，剩下的3.5万，一个0，都是不用缴税的