月营业额不到10万是免教育附加税的，所以之前月份就没有做，但是这期申报的时候不知道是不是累加的关系所以有附加税了，就和帐上不符合，这应该怎么做呢？

月营业额不到10万是免教育附加税的，所以之前月份就没有做，但是这期申报的时候不知道是不是累加的关系所以有附加税了，就和帐上不符合，这应该怎么做呢？

答： 你好，你把图片发一下，你申报不是按销售额填写的吗

2018.12月份我 没有计提教育附加税，因为营业收入没有超过10万，免征这部份附加税，所以没有计提，可是到2019年1月份报税的时候误操作扣了教育附加税，以申请退税，那我1月份做分录的时候是不是 借：营业税金及附加-城建税 XX-教育附加税 XX贷：银行存款 XXX等收到这笔退税再做 借：银行存款贷：营业税金

答： 你应该做的是 借：其他应收款 贷：银行存款 退回再做相反分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018.12月份我 没有计提教育附加税，因为营业收入没有超过10万，免征这部份附加税，所以没有计提，可是到2019年1月份报税的时候误操作扣了教育附加税，以申请退税，那1月份做分录的时候是不是 借：营业税金及附加-城建税 XX -教育附加税 XX 贷：银行存款 XXX 等收到这笔退税再做 借：银行存款 贷：营业税金

答： 可以的，可以这样账务处理