劳务派遣 公司有工程服务款，如100万包的工程又有外包出去的，但开出的票收回的款有支付给外包的，实际账上没有100万了，9月已开销售发票，成本票如沙石,水泥票没开留到10份开，对季度企业所得税申报利润太高，10月份才开的票4季度又会亏损，这有什么好的办法能处理吗？

张羽芬 追问

2018-10-11 10:29

老师不可以先预估后开票来冲吗？

朴老师 解答

2018-10-11 10:29

可以的，可以先暂估

张羽芬 追问

2018-10-11 14:07

不好意思，暂估分录怎么填谢谢！

朴老师 解答

2018-10-11 14:16

施工企业收到工程进度款如何做会计分录 
 
借：银行存款  
贷：预收账款——预收工程款 
借：银行存款 
贷：应付帐款 
 
挂靠费 
 
借：工程施工 
 
贷：工程结算收入

张羽芬 追问

2018-10-11 14:40

意思是销售发票已开出，暂估成本票未开来的这个分录呢？这销售票增值税当期是必须要报的是吧？

朴老师 解答

2018-10-11 14:41

是的，必须要报的哦

张羽芬 追问

2018-10-11 15:16

不好意思还有一点不明白已经销售发票收回的款还分录预收吗？如 
借：银行存款  
贷：主营业务收入——工程款 
        应交税费-增值税 
 
暂估成本这发票怎么分录？到10月份开来发票再冲回。

朴老师 解答

2018-10-11 15:18

你好，红冲就可以了哦

张羽芬 追问

2018-10-11 15:30

暂估成本这分录能具体列出吗？谢谢！