背景：工程监理小规模企业，开发票属于技术咨询服务类，企业所得税、增值税按季度缴费。有业主想我们9月份把10月份的监理费发票先开了，上报给他们（业主方）审核，他们十月份打款。问题1:能不能9月份开发票，10月份再确认收入，分录这样对不对。开发票，借：应收账款 贷：预售账款 应交税费-增值税 问题2:假如可以开票，10月份缴纳增值税包不包括这笔发票的增值税？10月份缴纳企业所得税包不包括？

蒋飞老师 解答

2018-09-26 18:43

总的来讲，影响不大的

ss10969 追问

2018-09-26 18:49

老师，那我可不可以这样理解9月开票，10月确认收入，增值税10月这个月上报，所得税和10月、11月、12月这三个月一期下次季度申报？

蒋飞老师 解答

2018-09-26 19:12

你好！ 
 
对的。

ss10969 追问

2018-09-26 20:29

谢谢老师

蒋飞老师 解答

2018-09-26 20:30

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。