平时就是很小量的费用发票，根本没有成本发票回来，其实公司实质是一个中介，承包工程再转手给别人做，公司要开票给上家才能拿到工程款，但是下家没有发票开过来，这个季度企业所得税怎么申报？还有平时没开票的月度都是零申报好吗？

文文老师 解答

2018-10-10 10:39

没有成本发票先确认为成本，按利润表申报所得税。
没开票月度偶尔零申报可以，长期零申报会引起预警

学徒 追问

2018-10-10 11:14

那像我们这块改怎么做账呢，老师

文文老师 解答

2018-10-10 11:23

支付下家费用时，借：预付账款 贷：银行存款
开票给上家，确认为收入，借：应收账款 贷：工程收入 贷：应交税费-应交增值税
同时确认成本，借：工程成本 贷：预付账款

学徒 追问

2018-10-10 11:29

工程成本不需要发票吗？我是担心这个，我没有发票

文文老师 解答

2018-10-10 11:48

需要发票，或者税局代开，或者汇缴时调增。