有个商品上个月入库，但是发票未到，款是员工垫付的，未做暂估，分录做成了:借:库存商品，贷:其他应付款。发票这个月到了，应该如何做调整呢

灿若星辰 追问

2018-10-09 13:31

我刚又看了下，之前是，借，库存，贷，其他应付，借:其他应付，贷:银行存款。那这个应该怎么调

徐阿富老师 解答

2018-10-09 13:34

你好，如果金额一样，就把发票直接附在凭证后面也可以的

灿若星辰 追问

2018-10-09 13:36

金额不一样的，采购商是把上月所有商品放在一起开的。我之前以为他们会分开开，这笔金额较小，所以未做暂估，直接入账了

徐阿富老师 解答

2018-10-09 13:39

你好，把每次进货金额列出清单，附在发票后面，然后复印发票和清单，粘到哪个凭证里去，差额部分另外再做凭证

灿若星辰 追问

2018-10-09 13:44

差额?这个差额是不是就是我未做暂估产生的差额?要怎么做凭证呢

徐阿富老师 解答

2018-10-09 13:49

你好，如果实际金额大于暂估金额，借库存商品  贷应付账款

灿若星辰 追问

2018-10-09 13:55

我上月暂估了10000，有500未暂估，这个月对方开了10500的发票，那我做账是要冲掉10000的暂估，那500呢?500上个月已做到库存商品了，这个月不能做了。可这个月如果按照10000做库存商品，那金额和发票就对不上了，所以这500要怎样做分录

徐阿富老师 解答

2018-10-09 13:57

你好，我上面说了，差额：借库存商品500   贷应付账款500

灿若星辰 追问

2018-10-09 13:58

可是这样不会导致库存商品账上多做了500吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-09 13:59

你好，你本来就购进10500，之前只入库10000，怎么会多呢？除非之前少转成本

灿若星辰 追问

2018-10-09 14:04

不是啊，上个月500已经做账了啊，当时做的是，借，库存，贷，其他应付款，借，其他应付款，贷，银行存款

徐阿富老师 解答

2018-10-09 14:07

你好，那说明暂估个发票金额一致的，只是发票开的是好几次合计，那你复印件和清单附在那凭证后面，不用另外做凭证，

灿若星辰 追问

2018-10-09 14:10

那我这次入库金额写10000?入库金额和开的发票不一致，相差的500就不用调了?复印件和清单要付在哪个凭证后?上个月做的500的凭证还是这个月要做的凭证?

徐阿富老师 解答

2018-10-09 14:18

你好，500的在上月已经入库了就不用再入库了，复印件可以同时附在2份凭证后面，清单上写清楚批次

灿若星辰 追问

2018-10-09 14:58

那还有个疑问，上个月做的暂估必须要这个月冲掉吗？如果发票未到呢

徐阿富老师 解答

2018-10-09 15:21

你好，发票没到先不冲，发票到了冲