建筑业被挂靠方的内账怎么做？(全部转包出去，只收取管理费和税费)1.第一种做法:视同自己施工，按正规的外账做法?2.第二种做法:还是收到出包方的款挂其他应付款，不做成本，也不涉及工程结算，工程施工等专业会计科目，把收取的管理费做其他业务收入就可以了，用这种简单处理方法？

蒋飞老师 解答

2018-10-03 17:58

第二种方法比较直观，简便

云舞翩翩 追问

2018-10-03 18:10

若按第一种方法:能给我列一个具体做账流程吗，还有，对方以我公司开的材料票，我给出包方开的收入票，怎么挂账？

云舞翩翩 追问

2018-10-03 18:11

不是，第二种方法。

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:14

按开出的发票做分录： 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:17

按收到的发票做分录 
借：工程施工 
贷：银行存款 
 
月末按完工进度结转成本时，做分录 
借：主营业务成本 
贷：工程施工

云舞翩翩 追问

2018-10-03 18:18

那材料票呢怎么挂科目

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:21

记入工程施工-材料费就可以了

云舞翩翩 追问

2018-10-03 18:26

老师，您这不是第二种内账的做法，您这是第一种外账的做法呀。我到底是按第一种还是第二种做呀？

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:27

按第二种做法，比较好

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:28

我刚才是按第一种做法思路答题的

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:28

第二种做法简单。

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:44

第二种做法: 
1..收到出包方的款时 
借：银行存款 
贷：其他应付款，

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:45

2.与挂靠方结算时 
借：其他应付款 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:47

3.其他应付款借贷差额 
算是收取的管理费 
借：其他应付款 
贷：其他业务收入

云舞翩翩 追问

2018-10-03 18:47

老师，按第二种方法的话只涉及到其他应付款科目，收到款挂其他应付款，支付的时候冲其他应付款，收纠管理费做其他业务收入就完事了，可是:给出包方开的发票怎么办？施工方给我们开的材料采购票怎么办？这就是我纠结地

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:50

1.. 给出包方开的发票，不单独做账，等出包方付结算款时，做为附件，做分录 
 
借：银行存款 
贷：其他应付款

蒋飞老师 解答

2018-10-03 18:52

2. 施工方给我们开的材料采购票，作为付款依据 
借：其他应付款 
贷：银行存款

云舞翩翩 追问

2018-10-03 19:18

老师，我们公司情况是这样的: 
我们提前收了出包方110000元，然后立马通知施工方来领款。  
领款单上扣掉管理费、税费，总共扣了11704元，余额98296元通过对公账户转到老总的私人卡，再转到施工方个人账户上。协议约定施工方向我们提供支付款70%的材料票，30%的人工费。进项票各种税费有施工老板自己支付。但施工方当时并没有给我们提供材料票: 
1、有可能当月补材料票； 
2、有可能当月没有补票。 
3、票有可能跟转款的金额还不一致。大于或者小于转款金额。 
4、还有一种情况:这个月我们款已经支付给施工方了，但是我们并没有给出包方开票。 
就是这种情况。麻烦您根据这种情况给我做个内账。 
还有老板的个人户

云舞翩翩 追问

2018-10-03 19:19

挂什么科目

蒋飞老师 解答

2018-10-03 19:42

你好！ 
我们坚持权责发生制，这事就好办了

蒋飞老师 解答

2018-10-03 19:43

用个备查簿登记一下就可以了，等发票来了，再附在凭证后面就可以了

云舞翩翩 追问

2018-10-03 19:58

可是这个月发生的已挂账，下个月票才开出来，放到上一个月，日期不对劲呀。

蒋飞老师 解答

2018-10-03 20:02

你好！ 
内账没事的。

云舞翩翩 追问

2018-10-03 20:06

有没有按第一种方法做的？还有那个老板的个人户挂什么科目？

蒋飞老师 解答

2018-10-03 20:35

老板的个人户挂其他应收款科目

蒋飞老师 解答

2018-10-03 20:36

你好！ 
 
内账就不要用第一种算法了

云舞翩翩 追问

2018-10-03 21:14

谢谢，我先做下试试。

蒋飞老师 解答

2018-10-03 21:15

好的，不客气 
加油！

云舞翩翩 追问

2018-10-05 19:33

蒋老师，请问投标保证金做账时，被挂靠方做其他应付款，下面的明细想挂:项目名称、施工老板、保证金，应该怎么排序？

蒋飞老师 解答

2018-10-05 19:39

你好！ 
施工老板，保证金，项目名称

云舞翩翩 追问

2018-10-05 21:01

谢谢！

蒋飞老师 解答

2018-10-05 21:02

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

云舞翩翩 追问

2018-10-05 21:03

好的

云舞翩翩 追问

2018-10-05 21:05

老师，评价按键在哪里？

蒋飞老师 解答

2018-10-05 21:07

点五颗星就可以了