送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2018-09-29 21:26

借应交税费预交增值税 
贷银行存款

杏花加油 追问

2018-09-29 21:30

老师,如果不计提的话会借贷不平衡呀

马老师 解答

2018-09-29 21:33

要计提啊,不计提你的税金交了借方没科目啊,你下不了账

杏花加油 追问

2018-09-29 21:39

老师,是九月份预缴了增值税33245.6,印花税384,资源税1645.65,企业所得税3294.61,我是按老师说的借应交税费预交增值税 贷银行存款,但是我不会计提了

马老师 解答

2018-09-29 21:41

这个分录就是增值税的你所谓的计提啊

杏花加油 追问

2018-09-29 21:45

打破砂锅问到底了,就是计提,借:预交增值税,营业税金及附加,贷:应交税费预交增值税,管理费用-印花税-资源税么

马老师 解答

2018-09-29 21:52

预交的不用计提直接做缴纳的,借应交税费各种税贷银存。完了等发生的时候再做,增值税伴随收入借银存等贷主营业务收入应交税费增值税。同事在计提附加税等借税金及附加贷应交税费附加税。然后跟你预交的相抵就是你要交的

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2019-11-18 12:23:55
借应交税费预交增值税 贷银行存款
2018-09-29 21:26:05
你好,是的,分开计提分开支付。
2024-04-11 11:46:01
不用计提的,直接做缴纳的分录
2020-03-04 18:17:45
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2024-04-30 10:44:59
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