小公司要注销，要填企业所得税清算申报表的问题，把表格上传，麻烦帮忙看下，告诉具体该怎么填。PS：营业外收入是无法偿还的其他应付款产生的。只能上传3张图片，还有3张附件表，分别是资产处置损益明细表，负债清偿损益表，剩余财产计算和分配表。详细讲解下怎么填

小公司要注销，要填企业所得税清算申报表的问题，把表格上传，麻烦帮忙看下，告诉具体该怎么填。PS：营业外收入是无法偿还的其他应付款产生的。只能上传3张图片，还有3张附件表，分别是资产处置损益明细表，负债清偿损益表，剩余财产计算和分配表。详细讲解下怎么填

答： 老师，能麻烦帮我解答下吗？谢谢

资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、企业清算所得税申报表、剩余财产计算和分配明细表怎么填写

答： 你好 一、资产处置损益明细表 1、账面价值（1）列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。 2、计税基础（2）列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。 3、可变现价值或交易价格（3）列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 4、资产处置损益（4）列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于可变现价值或交易价格（3）列－计税基础（2）列。 二、负债清偿损益明细表 1、账面价值（1）列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。 2、计税基础（2）列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。 3、清偿金额（3）列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。 4、负债清偿损益（4）列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于计税基础（2）列－清偿金额（3）列 三、剩余财产计算和分配明细表 1、第1行资产可变现价值或交易价格：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格（3）”第32行“总计”金额。 2、2至8行依照实际情况填列。 3、第9行“其他债务”，填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额（3）”第23行“总计”金额。 四、中华人民共和国企业清算所得税申报表（主表） 1、第1行资产处置损益填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益（4）”第32行“总计”。 2、第2行负债清偿损益：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益（4）”第23行“总计”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。 4、第10行，填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。 根据国税函[2009]684号《关于企业清算所得税有关问题的通知》的规定，企业清算时，应当以整个清算期间作为一个纳税年度，依法计算清算所得及其应纳所得税；清算期间指公司实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司注册资本100万，没有发生过任何业务，现在要注销，剩余财产计算和分配明细表，资产处置损益明细表，负债清偿明细表，中华人民共和国清算企业所得税申报表四个表，不能全部填零，这个要怎么填？

答： 您好，注册资本100万有没有实缴啊，银行账上有钱吗，如果没有实缴，能有啥数值填呀，我们怎么可以填0，税务简易