老师，企业清算所得税申报的资产处置损益明细表和负债清偿损益明细表都是根据资产负债表的哪些数据填写的

学堂用户_ph887006 追问

2024-05-29 10:14

账上没有固定资产。有流动资产是实收资本金100万，还有盈余公积50万，未分配利润是2.3万，这些数据最后清算的话怎么填报这两个表呢

宋生老师 解答

2024-05-29 10:19

你好，你这个现在不干了，要注销吗
注销的话，盈余公积和未分配利润都要交个税，然后分走。
实收资本可以直接退回

学堂用户_ph887006 追问

2024-05-29 10:24

是要注销，盈余公积和未分配利润数字处理掉的话就可以注销对吧，这企业是法人股，分红的话没有个税吧

宋生老师 解答

2024-05-29 10:26

你好，法人股分红没有个税。

学堂用户_ph887006 追问

2024-05-29 10:29

老师，企业清算所得税，如果没有收益，负债也清偿不了的话，那负债清偿损益明细表的账面价值、计税基础、清偿金额怎么填，加入负债是2万的数

宋生老师 解答

2024-05-29 10:30

你好，账面2万，计税0，清偿0

学堂用户_ph887006 追问

2024-05-29 10:40

如果流动资金是100万的实收资本不退回，那资产处置损益明细表的账面、计税基础、可变现价值、资产处置损益都怎么填

宋生老师 解答

2024-05-29 10:41

你好！这个你要注销必须要退回啊

学堂用户_ph887006 追问

2024-05-29 10:45

没做过注销，不太懂老师，注销的话这些数据必须要处理对吧，要是亏损的话，实收资本归还不了就不用处理是吗

宋生老师 解答

2024-05-29 10:48

你好，是的。注销的时候，实收资本里面没有亏完的部分可以直接退回。

学堂用户_ph887006 追问

2024-05-29 10:49

好的，谢谢老师的耐心解答

宋生老师 解答

2024-05-29 10:51

你好，不用客气的了。