甲公司在注销清算的时候资产负债表上只有应交税费和未分配利息有数据，报表上的具体详情如下：应交税费1000元、未分配利息-1000元。请问老师“负债清偿损益明细表”上的“账面价值(1)”、“计税基础(2)　”、“清偿金额(3)”如何填写？

甲公司在注销清算的时候资产负债表上只有应交税费和未分配利息有数据，报表上的具体详情如下：应交税费1000元、未分配利息-1000元。请问老师“负债清偿损益明细表”上的“账面价值(1)”、“计税基础(2)　”、“清偿金额(3)”如何填写？

答： 你好同学，应交税费填1000元  计税基础也填1000，这个需要交的 未分配利润-1000这个不是负债是所有者权益 账面价值-1000   计税基础%2B  清偿不用清偿

老师，当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞【计税基础】，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。 这个【计税基础】是指：资产计税基础，还是指某资产在资产负债表日的计税基础呢？还是指前边所说的税法折旧呢？

答： 学员您好，计税基础指的是税法上认可的资产价值，你可以这样理解：原值-税法折旧=计税基础

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，所得税基础信息的这个金额就是资产负债表中的资产总计吗？

答： 学员你好，所得税基础信息的这个金额就是资产负债表中的资产总计，填写平均值，一季度+二季度再平均