注销公司时，报表里面只有货币资金跟所有者权益有数字，资产处置损益明细表及剩余财产计算分配明细表 要怎么填列

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:19

（实收资本有50万，未分配利润-49万，所有者权益1万，货币资金1万） 资产处置损益明细表有账面价值，计税基础，可变现价值或交易价格这几栏分别要怎么填？剩余财产计算分配明细表不知道怎么填

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 16:32

您好，资产处置损益明细表有账面价值，计税基础，可变现价值或交易价格这几栏，其中货币资金行都填写1万元。剩余财产计算分配明细表，第1行填写1万元，10行填写1万元，12行填写-49万元。再把1万元，按股东投资比例进行分配，填写到13、14等行，就行了。

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:35

哦  谢谢老师   但是资产处置损益表里面货币资金那里  资产处置损益=可变现价值-计税基础   一共4栏  刚刚漏了一个

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 16:39

您好， 不客气，最后一栏填写0

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:40

那意思就是 不存在要处置的吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 16:43

您好，是的，您理解很正确。

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:51

确认为股息金额是什么意思呢

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:53

那这样的话  是不是 最后的账务处理还需要把货币资金从银行里面转给股东呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 16:53

您好，确认为股息金额，是指的分配的红利金额。

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:54

就是只有未分配利润为正数的时候  才有的吧

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 16:55

您好，是的，要把货币资金转给股东的。是的，只有未分配利润为正数的时候才有的。

柒惜公子 追问

2018-12-22 16:58

需要在账上反映出来吗  还是直接清税完了  就相当于解散了  也不用记账了

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 17:01

您好，最好在账上反映出来。

柒惜公子 追问

2018-12-22 17:38

哦  那清算期间是怎么计算呢

王雁鸣老师 解答

2018-12-22 17:41

您好，清算期间可以从申请注销开始，算到填写资产处置损益明细表时的日间为止。