内账不核算增值税的分录怎么写？是不是把进项计入相关成本，把销项计入收入当中？

徐阿富老师 解答

2018-09-09 16:44

内账   1平时把税直接计入材料或费用成本。      2月末，结转应交未交增值税   借应交税费（销项税额）贷：进项税额  营业外收支-税费损益（倒挤金额）  下月交增值税   借管理费用（增值税） 贷银行存款。

自在独行 追问

2018-09-09 16:56

老师，这样不是相关成本费用金额不就虚增了吗？

自在独行 追问

2018-09-09 16:57

能不能举个例子？

徐阿富老师 解答

2018-09-09 16:57

你好，你要真实，那也和外账一样，分离开来。

自在独行 追问

2018-09-09 19:34

徐老师，不是要真实，而是要简单一点。能不能稍微说得具体点？谢谢

徐阿富老师 解答

2018-09-09 20:27

你好，1、销项税额平时不用去算，月底从外账一次性取得，比如，有一笔销售含税金额116元，不含税100元，税额16元，内账做借应收账款116，主营业务收入116.，   2，同样道理，还是这个金额的购进某材料，借原材料  116元，贷银行存款116元。3 到月假设外账销项税5000元，进项税4000元（这2个数据做内账的直接到外账要来就好，）  这1000元差额就做营业外收入。然后下月交税，借管理费用1000，这样就好。不知道你明白没有。

自在独行 追问

2018-09-09 20:35

徐老师，到营业外收入和管理费用这里的分录怎么写？

徐阿富老师 解答

2018-09-09 20:43

月末，结转应交未交增值税 借应交税费（销项税额）贷：进项税额 营业外收支-税费损益（倒挤金额） 下月交增值税 借管理费用（增值税） 贷银行存款。

自在独行 追问

2018-09-09 20:52

徐老师，如果倒挤的金额在代方就表示营业外收入，下月就交税。在借方就表示营业支出（留抵），下下月不用处理。是不是这么理解？

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:02

你好，非常正确，厉害。

自在独行 追问

2018-09-09 21:04

那好，谢谢

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:10

恩。你现在什么样的单位上班的？

自在独行 追问

2018-09-09 21:12

刚到一个包装薄膜加工厂上班

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:13

哦，也是在开发区的？

自在独行 追问

2018-09-09 21:14

一般纳税人企业做内账，这两天刚建账，挺头疼的，头一回建账

自在独行 追问

2018-09-09 21:16

不是，在鞋塘

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:18

哦，有点远的。鞋塘工资待遇好点。

自在独行 追问

2018-09-09 21:18

老师，这样做会不会核算出的产品成本偏大？

自在独行 追问

2018-09-09 21:20

不是，主要是市区这边要求较高

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:22

哦，那现在还好吧？看你很用功。

自在独行 追问

2018-09-09 21:26

只是看起来很用功

自在独行 追问

2018-09-09 21:27

还请老师多多指教！！！

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:28

客气了，只要相信我，一定会尽力的。

徐阿富老师 解答

2018-09-09 21:41

你好，请为我五星评价，有问题可以继续直接找我，谢谢。