老师，12月份留抵的可抵扣的增值税进项税税额已经用完了，也有要缴纳的税款了，但是资产负债表上应交税费是-50多万，我是不是抵扣留抵的分录写错了？应该如何做，现在是正数应交税费，谢谢

Sunshine 追问

2026-01-10 11:41

如何查找？

apple老师 解答

2026-01-10 11:48

打开应交税费明细账，
同时，

税局增值税报表，

分别
对应的 进项税 和销项税额

进行核对。看哪边多了还是少了。

差异找出来后。再做决定怎么调整

Sunshine 追问

2026-01-10 12:21

老师，科目余额表对的，但是资产负债表显示的是不对，刚成立的公司，我有可能留抵科目处理的不对，如何改正

Sunshine 追问

2026-01-10 12:22

前几个月没交过税，留抵

apple老师 解答

2026-01-10 12:26

科余表如果正确， 那就是报表设置不对。不用做分录，把报表后台配置的公式修改一下，

Sunshine 追问

2026-01-10 14:20

老师，科目余额对，但是明细账和报表一样，这样怎么找问题

Sunshine 追问

2026-01-10 14:32

老师，我找到原因了，这个账套应交税费这一栏是余额，因为还有待认证进项税额，所以余额就是自动减除后的余额，这样我不需要调整吧

apple老师 解答

2026-01-10 14:50

对的，这样就不用调了，