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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-07 17:26

你好 
借；应付职工薪酬-残保金    贷；银行存款等科目

LANLA 追问

2018-09-07 17:49

这个不用计提的吧？另外所说的上年在职职工人数怎么算？是按最后一个月的人数？还是按总人数（包括离职人员）？

邹刚得老师 解答

2018-09-07 17:50

你好，需要计提 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-残保金 
职工人数按12个月的平均人数计算

LANLA 追问

2018-09-07 17:50

是计入附加税还是管理费用？

邹刚得老师 解答

2018-09-07 17:51

你好，残保金计提通过管理费用核算的

LANLA 追问

2018-09-07 17:56

老师：直接借：管理费用  贷 ：银行存款不行吗？  一定要走应付职工薪酬吗？

邹刚得老师 解答

2018-09-07 19:06

你好，需要先计提，然后支付 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬——残保金 
借；应付职工薪酬——残保金     贷；银行存款等科目

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你好 借管理费用-残保金 贷银行存款
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借管理费用残保金 贷其他应付款残保金，借其他应付款残保金 贷银行
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你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 缴纳 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
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借；管理费用——残保金 贷；银行存款
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