7月申报时进项有多的，如进项1000，销项900，剩了100 。在申报8月时，进项950，销项1000 那么申报表上会继续抵扣，相当于8月不交税，还剩进项50 那么账务上还是不做处理，还是做一笔账务？ 这个问题一直是疑惑的。

中级取证班-韩韩 追问

2018-09-08 08:44

留底税额不另外做，但是账务上应交税金跟申报表上的应交税金金额不一样，不影响期末金额？

徐阿富老师 解答

2018-09-08 09:16

你好，是这样的，月末做账，应交税费的应交增值税的子目，转账做分录：借应交税费――应交增值税――销项税额   借应交税费（进项税额转出） 贷应交税费（进项税额）贷应交税费――应交增值税――未交增值税   同时，借应交税费――应交增值税――未交增值税  贷应交税费――未交增值税。如果是进项留底的 余额就在借方。我的意思做到这里，进项留底不用再做其他凭证了。这样你能看懂吗？

中级取证班-韩韩 追问

2018-09-08 09:42

留底我不做分录，余额是在借方的，因为是手工账，余额为负数放在贷方的。        我去听课程，谢谢老师。

徐阿富老师 解答

2018-09-08 10:07

嗯，说明你理解了，不错的。