公司为建筑业，公司有笔业务属于对方挂靠公司，已开一部分工程款发票，把税款和材料管理费扣除后剩下的钱转给对方，在成本这块该怎么做账务处理，对方任何材料发票都没有提供

阿白- 追问

2018-09-06 13:47

自己处理的话，需要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 13:49

您好，自己单位找发票，或者编制临时工工资表处理。

阿白- 追问

2018-09-06 13:53

如何是核定征收企业，还需要提供成本票吗？直接按付款时的单据可以计入成本吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 13:58

您好，核定征收企业，也要提供成本票的。直接按付款时的单据，可以计入成本，但是不能税前扣除的。

阿白- 追问

2018-09-06 13:59

我们企业所得税是核定征收的

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 14:03

您好 ，是的，虽然是核定征收的，但是还需要汇算清缴的，汇算清缴还是要看发票，来作为税前扣除的。

阿白- 追问

2018-09-06 14:38

你是指我说的这个图片吧，那如何确定我们企业是核定征收的哪一种呢？

阿白- 追问

2018-09-06 14:40

我们是核定征收，如何知道我们企业是实行核定应税所得率还是实行核定定额征收所得税的企业

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 14:44

您好，是的，如何知道贵企业是实行核定应税所得率还是实行核定定额征收所得税的企业？要在报税网上查看贵公司的基础信息表。或电话咨询税务局专管员，谢谢。