老师，你好，我单位接了一个临钢天然气改造项目，由于我公司是新成立的，没有资质，所以挂靠了一家建筑公司，临钢结算工程款的时候，根据我们挂靠的那个公司开具的发票付了款，可是我们挂靠的那个公司给我们公司转款的时候，收取了一定的管理费，税 ， 我们支付的这部分款怎么账务处理

杨娟 追问

2020-02-19 15:06

老师，我上午咨询过您，可能我表达的不清楚，支付的管理费和税费我们不给被挂靠方开发票

朴老师 解答

2020-02-19 15:19

你既然不开票就不做账的

杨娟 追问

2020-02-19 15:28

老师，我公司挂靠，假如被挂靠的那个公司给临钢开具了10万元发票 ，那我单位的账务处理，分录，我把发票复印了一份发票做账，借应收账款10万，贷:应交税费_应交增值税（销项税额）8256.88，主营业务收入91743.12，这么做对吗？

朴老师 解答

2020-02-19 15:30

你是挂靠方你开发票的话就是扣除管理费用和税费的

杨娟 追问

2020-02-19 15:33

我们不开票，我现在就是用被挂靠方开出的发票做账，

朴老师 解答

2020-02-19 15:42

那你就是这样做的哦