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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-20 09:31

借：银行存款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税

云淡风轻 追问

2019-12-20 09:35

这是给对方开票的账务处理吧

云淡风轻 追问

2019-12-20 09:37

我的意思是对方把工程款转给我司后，我转给个人的会计分录

王超老师 解答

2019-12-20 09:38

是的啊，你们是收票方吗？
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税
贷：银行存款

云淡风轻 追问

2019-12-20 09:38

是个人挂靠我公司干的工程

王超老师 解答

2019-12-20 09:39

借：应付职工薪酬
贷：银行存款
你们要让对方开劳务发票给你们

云淡风轻 追问

2019-12-20 09:43

是老板自己找人代开成本票内容是装饰材料

王超老师 解答

2019-12-20 09:45

那就是
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税
贷：银行存款
抬头一定要写你们公司的

云淡风轻 追问

2019-12-20 09:48

成本票的抬头是我公司，是他个人拿钱开的，购买材料没有从我公司账户转出

王超老师 解答

2019-12-20 09:56

借：主营业务成本
应交税费-应交增值税
贷：其他应付款
你们只能挂账了

云淡风轻 追问

2019-12-20 10:17

像这样挂着也没有冲平的时候啊

王超老师 解答

2019-12-20 10:30

因为你们公司是被挂靠的啊，没有实质性的付出

云淡风轻 追问

2019-12-20 10:49

我们公司只收管理费

王超老师 解答

2019-12-20 10:52

你们收取的管理费用，只是一小部分，不能完全覆盖这个的

云淡风轻 追问

2019-12-20 10:54

是的啊

王超老师 解答

2019-12-20 10:56

那么你们只能挂账啊，到未来想办法把这个账平掉啊

云淡风轻 追问

2019-12-20 10:59

不好平，我之前也这样做过，挂靠多了就很乱

王超老师 解答

2019-12-20 11:01

挂靠本来就不允许的啊，因此你们只能挂账了

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借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-12-20 09:31:56
借；银行存款 贷；工程结算
2016-12-09 14:57:15
甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000+3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000
2019-11-05 08:47:14
您好，建筑装饰装修公司的账务处理，和建筑工程公司的账务处理一样就行了。
2018-07-19 22:58:29
您好，您可以在会计学堂官网最放方的求课程里填写您的需要，申请的人多就会开对应的课程
2020-07-22 11:45:17
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