河南郑州这边是25号前核销当月的公积金，像现在是8月份，8.15号发7月的工资，但是8.25号前核8月份的公积金，8.24号交纳8月份的公积金，这样账务处理有点不和常理了

Luck Fairy 追问

2018-08-28 15:05

那这咋进行合理的账务处理呢

辜老师 解答

2018-08-28 15:07

你当月缴纳公积金的时候，借：管理费用   其他应收款—个人公积金  贷：银行存款 
下个月发放工资的时候，借：应付职工薪酬   贷：银行存款   其他应收款—个人公积金    应交税费—应交个人所得税