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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-08-28 15:01

是这样的，当月的公积金一般都是当月缴纳的，工资一般是下月发放的，所以公司缴纳当月的公积金，个人公积金部分，公司会先垫付，在从下个月发放工资的时候，扣减下来

Luck Fairy 追问

2018-08-28 15:05

那这咋进行合理的账务处理呢

辜老师 解答

2018-08-28 15:07

你当月缴纳公积金的时候，借：管理费用   其他应收款—个人公积金  贷：银行存款 
下个月发放工资的时候，借：应付职工薪酬   贷：银行存款   其他应收款—个人公积金    应交税费—应交个人所得税

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是这样的，当月的公积金一般都是当月缴纳的，工资一般是下月发放的，所以公司缴纳当月的公积金，个人公积金部分，公司会先垫付，在从下个月发放工资的时候，扣减下来
2018-08-28 15:01:46
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—个人住房公积金
2018-09-20 14:41:38
你好！ 借：管理费用-工资 管理费用…公积金 其他应收款（公积金个人部分） 贷：银行存款
2019-10-12 17:42:55
你好 个人承担部分，不能税前列支，所以，列入营业外支出较好 方便汇算清缴时调整
2020-01-05 10:45:57
你好，借；应付职工薪酬——公积金，其他应付款（员工负担部分），贷；银行存款
2020-05-20 16:32:42
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